Nonstatutory Optio-Oikeus Raportoitu Vs. W2

Jos saat mahdollisuuden ostaa varastosta maksua palveluistasi, saatat saada tuloja, kun saat valinnan, kun käytät vaihtoehtoa tai kun hävität vaihtoehdon tai varastosi, kun olet käyttänyt vaihtoehtoa. optio-oikeudet. Optio-oikeudet, jotka on myönnetty henkilöstön osakehankintasuunnitelman tai kannustinjärjestelmän ISO-suunnitelman nojalla, ovat lakisääteisiä optio-oikeuksia. Optio-oikeudet, joita ei myönnetä henkilöstön osakehankintasuunnitelman tai ISO-suunnitelmaan eivät ole tilivelvollisia optio-oikeuksia. Korvaamattomat tulot avustamaan sen määrittämisessä, onko sinulla ollut lakisääteinen tai ei-varattavissa oleva optio. Optio-oikeudet. Jos työnantaja myöntää sinulle lakisääteisen optio-oikeuden, et yleensä anna mitään summaa bruttotuloksesi, kun saat tai käytät vaihtoehto Voit kuitenkin joutua vaihtoehtoisen vähimmäisveron piiriin sinä vuonna, kun käytät ISO: tä Lisätietoja saat lomakkeella 6251 Ohjeet Sinulla on vero voitotulot tai vähennyskelvottomat tappiot, kun myydät ostamasi varastomäärän käyttämällä optiota Yleisesti tätä määrää pidätte myyntivoitona tai - tappiona. Jos et kuitenkaan täytä erityisiä säilytysaikaa koskevia vaatimuksia, sinun tulee käsitellä myyntitulot tavallisiksi tulot Lisää nämä määrät, joita pidetään palkkana, varaston perusteella määritettäessä voiton tai tappion varastoon. Katso julkaisusta 525 yksityiskohtaiset tiedot optio-oikeuksien tyypistä sekä säännöt siitä, milloin tulo on raportoitu ja miten tulot raportoidaan tuloverotuksessa. Osakepohjan laajentaminen - ISO: n käyttämisen jälkeen sinun on saatava työnantajalta lomake 3921 PDF, kannustuskannan käyttäminen osastolla 422 b. Lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot määrittää oikean määrän pääomaa ja tavanomaista tuloa, mikäli sitä voidaan ilmoittaa palautuksestasi. Työntekijän osakehankintasuunnitelma - Ensimmäisen luovutuksen tai myynnin jälkeen työntekijän osakehankintasuunnitelman mukaisesti myönnetty optio, sinun on saatava työnantajallasi lomake 3922 PDF, henkilöstön osakehankintaohjelmaan hankitun osakekannan siirto osastolla 423 c. Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot, joiden avulla määritetään oikea summa pääomaa ja tavanomaisia ​​tuloja, jotka on ilmoitettava tuloksellasi. Ei tilatut optio-oikeudet. Jos työnantaja myöntää sinulle epävirallisen optio-oikeuden, siihen sisällytettävän tulon määrä ja siihen liittyvä aika riippuu siitä, onko option oikeudenmukainen markkina-arvo helposti määritetty. Todennäköisesti määritetty käypä markkina-arvo - Jos vaihtoehtoa vaihdetaan aktiivisesti vakiintuneilla markkinoilla, voit helposti määrittää oikeudenmukaisen markkina-arvon vaihtoehdosta. Katso julkaisu 525 muissa olosuhteissa, joiden avulla voit helposti määrittää vaihtoehdon oikeudenmukainen markkina-arvo ja säännöt, joilla määritetään, milloin sinun pitäisi raportoida tulon vaihtoehtoon, jolla on helposti määritettävissä oleva käypä markkina-arvo. Ei helposti määritettävissä Markkina-arvo - Useimmat vapaaehtoiset optiot, joilla ei ole helposti määritettävissä olevaa käypää markkina-arvoa Vaihtoehtoisiin optioihin ilman helposti määritettävissä olevaa käypää markkina-arvoa, ei ole verotettavaa tapahtumaa, kun optio myönnetään, mutta tulokseen on sisällytettävä vastaanotetun kannan käypä markkina-arvo kun käytät optiota Sinulla on verotettavaa tuloa tai vähennyskelpoista tappiota, kun myyt myydyn varaston käyttämällä optiota. Yleisesti tätä summaa kohdellaan myyntivoitona tai - tappiona. julkaisuun 525. Viimeisin päivitetty tai päivitetty 17. helmikuuta 2017. Kuinka raportoida tilintarkastamattomia optio-oikeuksia. Vaikka artikkeleita. Jos yritys antaa sinulle optio-oikeuksia osake-osto - tai kannustinjärjestelmän ulkopuolella, se ei ole tilivelvollinen vaihtoehto Verotusraportointivaatimukset riippuvat onko voit määrittää optio-arvon Jos varastossa käydään kauppaa vakiintuneilla markkinoilla ja sinulla on oikeus käyttää optiona ja voit myydä varastosi välittömästi, voit asettaa arvoksi vaihtoehdon Jos vaihtoehto ei täytä näitä ehtoja, et voi määrittää arvon ja ilmoittaa verot eri tavalla. Sinä maksat veroja toisen kerran, kun myydät varastosi. Laske arvosi vaihtoehto Jos voit ostaa 100 osaketta 10 kappaleelta, kun hinta on 100, vaihtoehto on 9 000 euroa korvausta Jos omalla optiomallillasi ei ole mitattavissa olevaa arvoa, kun saat sen, tee tämä laskelma, kun käytät lopultakin vaihtoehtoa . Ilmoita 1040-tuloksesi tulokseksi sopivana ajankohtana - sen jälkeen, kun olet saanut sen tai kun olet käyttänyt sitä. Näet W-2: ssä ilmoitetun määrän, jos olet työntekijä tai 1099 lomake muille kuin työntekijöille. Lisää alkuperäinen ostohinta verotettavaan tuloon, josta ilmoitit vaihtoehdosta. Kokonaissumma on teidän perusta - summa, jonka käytät veron määrittämiseen myytäessä ostettua varastoa. Irrota perusta varastosi myyntituloksesta Tulos kertoo, maksaako t jos sinulla on varastossa alle vuosi, maksat lyhytaikaisen myyntivoiton veron myyntivoitoista Jos se on pidempi kuin yksi vuosi , voit käyttää pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja. Jos myyt option ennen kuin käytät sitä, ilmoita rahasumma, jonka saat tulona. Jos annat sen pois tai myy sitä vähemmän kuin markkina-arvo, ilmoitat myös tulot, kun vastaanottaja harjoittaa vaihtoehto Laskettaessa toinen summa, lisää harjoitteluhinta mihin olet saanut myyntiin saadaksesi perussasi Arvon yläpuolella oleva määrä on tulosi käytetystä optiosta. On Arvostettu BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. Keskellä kaikkea, mitä teemme, on vahva sitoutuminen riippumattomaan tutkimukseen ja jakamaan sen kannattavat löytöjä sijoittajien kanssa. Tämän omistautumisen ansiosta sijoittajille tarjottiin kaupallinen etu johti luomaan todistetun Zacks Rankin osakekurssijärjestelmä Sin ce 1986 se on lähes kolminkertaistanut SP 500: n keskimäärin 26 voittoa vuodessa Nämä tuotot kattavat ajanjakson 1986-2011 ja ne on tutkittu ja vahvistanut riippumaton tilitoimisto Baker Tilly..NYSE - ja AMEX-tiedot ovat vähintään 20 minuuttia viivästyneet NASDAQ-tiedot ovat vähintään 15 minuuttia viivästyneitä. Raportoimalla vapaaehtoisen vaihto-omaisuuden myynti. Kaye Thomas Thomasista 11.1.2015 alkaen. On hankalaa kuin pitäisi raportoida oikein optio-oikeuksien puuttumisesta. Jos optio-oikeutta ei ole varattu, jota kutsutaan joskus ei-statutory - optioiksi, liittyy ainakin verotusnäkökulmasta kaksi erillistä tapahtumaa, joissa käytät option ostaa osakkeita ja myy näitä osakkeita Usein nämä kaksi tapahtumaa tapahtuvat samanaikaisesti yksittäisenä tapahtumana, mutta veroilmoituksesi on vastattava kahta. Ensimmäisen raportoinnin raportointi, vaihtoehtojen käyttäminen yleensä ei vaadi erityistä huomiota. Esimerkiksi, jos olet maksanut 15: tä osaketta kohden, kun osake oli kaupankäynnin kohteena 20: ssä, ilmoittaisit 5 palkkiotuotosta osakkeelta. Työntekijälle tämä tulo on sisällytetty lomakkeeseen W-2 ilmoitettuihin palkkoihin, ja muut kuin työntekijät katsovat sen näkyvän lomakkeessa 1099-MISC. Jollei vaihtoehdon myöntäneelle yritykselle ole tehty virheitä, korvaustulot optio-oikeuksien käyttämisestä otetaan oikein huomioon veroilmoituksesi, jos ilmoitat lomakkeet W-2 ja 1099-MISC, kuten normaalisti haluat. Ei niin tapahtuman toista osaa Sinun on ilmoitettava osakkeiden myynnistä ja tässä tapauksessa sinun ei pidä luottaa lomake, jonka saat. Sinun on löydettävä oikeat tiedot omasta. Kaikki tällä perusteella. Kun myydät varastosta, mukaan lukien varastosta käyttämättömän vaihtoehdon, voitto tai tappio on tuoton välinen ero summa, jonka saat e myynnistä, lukuun ottamatta välittäjän palkkioita ja muita myyntikuluja ja osakepalkkioita Sinun tulee saada välittäjältä lomake 1099-B, joka toimittaa sinulle ja IRS: lle tiedot liiketoimesta. on myynnin tuotto Sinun pitäisi pystyä turvautumaan tähän numeroon Lomake voi myös perustella osakkeet Älä t tukeudu tähän numeroon. Varastossa, joka on hankittu käyttämällä ei-oikeutettua vaihtoehtoa, lomakkeessa 1099-B esitetty perusta tulee yleensä virheellinen Tämä ei ole välittäjän vika, vaan se johtuu foul-up, miten kustannusperustaisen raportoinnin määräyksiä oli kirjoitettu Taustana Katso Irlantilaisuus IRS Ohjeet Eiqualified Options. Since t voi luottaa välittäjä Sinun on määritettävä perusta itse. Perussääntönä on, että perustaasi on summa, jonka olet maksanut osakkeista, mikä on, optiohinnan hintataso ja b korvaustulojen määrä raportoitu yhteydessä vaihtoehdon käyttäminen On olemassa muutamia yksityiskohtia, jotka saattavat vaatia huomioimistasi tämän säännön soveltamisesta, ja ne selitetään Varastossa puuttumattomista vaihtoehdoista. Tämä varaston myynti näkyy lomakkeessa 8949. Jos välittäjä ei raportoinut perusteita tai olet pystyy määrittämään, että välittäjä ilmoitti oikean perustan, joka on epätodennäköistä mutta mahdollista, syötät oikean pylvään sarakkeeseen e ja täytät loput lomakkeesta ilmoitetulla tavalla. Ongelmana on, miten käsitellä tilannetta, jossa on Form 1099- B, jolle välittäjä ilmoitti virheellisestä perustasta Don t panic IRS ymmärtää, että tämä tapahtuu usein ja antaa sinulle keinon tehdä säätöä. Sarakkeessa 8949 oleva lomake 8949 näyttää välittäjän ilmoittaman perustan, vaikka tiedät se on virheellinen Sarakkeessa f ll ll kirjoittaa BO, koodit, jotka osoittavat, että välittäjä ilmoitti väärästä perustasta ja että syy oli muu, joka on muuta kuin mikään syy, jonka vuoksi tietyn koodin annetaan sarakkeessa g, e. Sopeutumisvoitot, jotka saattavat saada oikeaan tulokseen. Vaihda negatiivisuus Tavallisessa tapauksessa välittäjän ilmoittama peruste on virheellinen, koska vaihtoehdon harjoittamisesta raportoitu tulo on jätetty pois. Tämä on positiivinen mutta lomake vaatii voiton tai tappion muuttamista Perus vähennetään voiton tai tappion määrittämiseksi, joten tämä on negatiivinen säätö, joka pitäisi näyttää sulkeissa. Tässä esimerkki, jossa käytit ja myytiin samana päivänä Jätetään pois ensimmäiset kolme saraketta, joissa kuvataan osaketta ja luetellaan hankinta - ja myyntitapahtumat. Optioiden toteutushinta oli 6 000 kappaletta, ja s, mistä välittäjä ilmoitti osakkeiden perustana. Osakkeen arvo oli 11 000 , jolloin sisäänrakennettu voitto oli 5 000, joten s ilmoitettujen korvaustulojen määrä sekä myös peruskorjauksen määrä, josta tulee negatiivinen luku sarakkeessa g. Tulot olivat hieman alle 11,00 0, mikä heijastaa välityspalkkioa ja pienen eron hinnan korvaustulon määrittämiseen käytetyn arvon ja osakkeiden tosiasiallisen myynnin hinnasta. Huomaa, että jos olet epäonnistunut tekemästä tätä oikaisua ja käyttänyt sen sijaan välittäjän ilmoittamia perusteita, voit maksaa veroa 4,948 phantom voitosta sijasta vaatimus menetys 52.Form 8949 Basis Adjustment. You myös liittää lausuman selvitys säätö, kuten tämä. Form 8949, myynti XYZ varastossa, välittäjä ei ole säädetty perusta kompensaatiotulosta raportoitu korvaavien vaihtoehtojen käytöstä.